Función actuarial en entidades aseguradoras.
Pronunciamiento sobre la adecuación de las reservas técnicas, contraste con la experiencia observada, opinión sobre la política de suscripción y sobre el programa de reaseguro, e informe al órgano de administración.
De la función de control al informe anual en seis capítulos
Naturaleza y posición de la función
Un servicio actuarial produce cálculos; la función se pronuncia sobre ellos. Integra el sistema de control interno, forma juicio propio sobre la información recibida y lo eleva al órgano de administración.
Independencia de criterio
La función no depende jerárquicamente de las áreas cuyo trabajo evalúa y tiene acceso directo al órgano de administración. La dependencia jerárquica del área evaluada invalida el pronunciamiento como instrumento de control.
Idoneidad acreditada
Quien la ejerce debe reunir conocimiento de matemática actuarial y financiera, experiencia en el mercado y familiaridad con el marco normativo aplicable a la entidad.
Documentación de las opiniones
Las opiniones se emiten por escrito, con su fundamento técnico, y quedan a disposición del órgano de administración y del organismo de control.
Materias sobre las que se pronuncia
El alcance se acuerda al inicio y se revisa cada ejercicio. Lo que sigue es el contenido habitual cuando la función se ejerce de forma completa.
Reservas técnicas
Coordinación del cálculo y pronunciamiento sobre la suficiencia y la calidad de los datos, la adecuación de las metodologías y modelos aplicados y el fundamento de cada hipótesis.
Contraste con la experiencia
Comparación de las mejores estimaciones contra el desarrollo efectivamente observado, con análisis de los desvíos y de su persistencia a lo largo de los ejercicios.
Política de suscripción
Opinión sobre la suficiencia de la prima por segmento, la selección del riesgo, el efecto de la inflación sobre la tarifa y la consistencia entre lo que se tarifa y lo que se retiene.
Programa de reaseguro
Opinión sobre la adecuación de los acuerdos frente al perfil de riesgo de la cartera, la capacidad patrimonial de la entidad y la calidad crediticia del panel reasegurador.
Nuevos productos y documentación técnica
Desarrollo y revisión de notas técnicas, bases de cálculo y documentación para presentar ante el organismo de control, y evaluación del impacto de los cambios normativos.
Contribución a la gestión de riesgos
Participación en el análisis de solvencia y de capital, en las pruebas de estrés y en la evaluación interna de riesgos de la entidad.
Modalidad de prestación
Con equipo actuarial propio, revisión independiente y respaldo técnico. Sin esa estructura, ejercicio externalizado con dedicación mensual acordada.
Asesoramiento permanente
Rentabilidad de los productos vigentes y de los que se incorporan, análisis global del resultado de la compañía, presentación de productos nuevos o de adecuaciones ante el organismo de control y evaluación de los cambios normativos.
Trabajos por requerimiento
Toma de control y revisión de los modelos vigentes de siniestralidad por segmento y ramo, cálculo de compromisos técnicos con la periodicidad que exige el organismo y revisión de reservas técnicas bajo los marcos contables aplicables.
Automatización y tableros
Automatización de los procesos de cálculo existentes, tableros con las métricas que la función necesita seguir y soporte en la parametrización de los sistemas que alimentan los modelos.
Entregables
Informe anual de la función
Documento único dirigido al órgano de administración, con la opinión sobre cada frente, los desvíos del ejercicio y las recomendaciones con responsable y plazo.
Opiniones específicas
Pronunciamientos escritos sobre reservas, suscripción, reaseguro o productos, emitidos ante hecho relevante y no únicamente al cierre del ejercicio.
Documentación técnica
Notas técnicas y bases de cálculo para presentaciones ante el organismo de control, con el nivel de detalle que la norma exige.
Revisión de modelos
Informe de toma de control de los modelos vigentes, con observaciones sobre datos, metodología e hipótesis y un plan de remediación cuando corresponde.
Seguimiento de la experiencia
Contraste periódico entre lo estimado y lo observado, con la lectura de los desvíos y su efecto sobre las hipótesis vigentes.
Tableros de la función
Métricas de seguimiento mensual de la función, publicadas sobre la infraestructura vigente de la compañía.
Alcance del trabajo
Revisamos con su equipo cómo se ejerce hoy la función, qué modelos están en uso, qué queda documentado y dónde se concentran las decisiones técnicas sin respaldo escrito. Sobre esa base presentamos una propuesta con alcance, dedicación y honorarios. La información se intercambia bajo convenio de confidencialidad.
El punto de partida es un diagnóstico acotado: revisión de los modelos vigentes y de la documentación disponible, con el dimensionamiento de la dedicación requerida.
Práctica actuarial en el mercado asegurador argentino desde 1996. Actuario inscripto en el Registro de Actuarios de la Superintendencia de Seguros de la Nación N°67.